Modelo de gestión de riesgos de lavado de activos y financiamiento del terrorismo en la Cooperativa de Ahorro y Crédito El Tumi, basado en la metodología COSO-ERM, para el año 2017

Abstract

El lavado de activos y el financiamiento del terrorismo, son delitos de gran impacto en las economías de los países. El Perú tipifica el delito el año 2002 y crea la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF–Perú) como organismo central para su regulación. En los siguientes 15 años se han producido diferentes normas regulatorias de cumplimiento obligatorio por parte de diferentes empresas obligadas, a fin de reportar las operaciones sospechosas detectadas en sus actividades cotidianas. El presente trabajo describe la aplicación de un modelo matricial bajo el enfoque de gestión integral de riesgos de COSO ERM para prevenir el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo en un sector del sistema financiero peruano conformado por las cooperativas de ahorro y crédito no autorizadas a captar depósitos del público. La hipótesis planteada postula que la aplicación del modelo en una cooperativa de ahorro y crédito de nivel medio fortalece su sistema de prevención, mejorando las buenas prácticas en todos los niveles de la organización bajo un enfoque de gobierno corporativo. Para el diagnóstico se utilizaron instrumentos de recopilación de datos como cuestionarios de entrevistas, fichas de revisión documentaria y de revisión de los procesos básicos del sistema de prevención. Las conclusiones confirman la validez de la hipótesis y las recomendaciones significan propuestas de mejora para los directivos de la cooperativa y por extensión, se plantea una recomendación al regulador para reconsiderar el umbral de reporte por ser visiblemente ineficaz para el objetivo regulatorio.