Metodología del plan empresarial y el sistema de monitoreo PERLAS para una adecuada evaluación financiera de las COOPAC del Perú caso de estudio: COOPAC NSR - 2016

Abstract

La presente investigación describe la propuesta de un modelo de evaluación financiera orientado al sector de las Cooperativas de Ahorro y Crédito (COOPAC). La iniciativa parte del análisis de la situación financiera de una cooperativa ubicada en el norte del Perú: Nuestra Señora del Rosario (COOPAC NSR) donde para efectos del estudio se ha tomado en cuenta que las cooperativas de ahorro y crédito son instituciones del sector micro financiero no bancario - IMFNB. Para la COOPAC NSR en los años 2013 al 2016 sus indicadores PERLAS sufrieron deterioros donde ésta COOPAC ha podido enfrentar los problemas políticos, legales y económicos que giran en su entorno; pero esto podría mejorar utilizando esta metodología planteada en el presente trabajo ya que además de contar con un sistema de alertas temprano (problemas financieros) que se detectan al ser comparadas con las metas de excelencia del sistema de monitoreo financiero PERLAS; aplica una metodología llamada Plan Empresarial, el cual corrige los problemas detectados en un horizonte de tiempo; en tal sentido se quiere lograr proponer “una metodología de mejora financiera para cooperativas de ahorro y crédito, utilizando el sistema de monitoreo PERLAS y el Plan Empresarial” apuntando a lograr objetivos específicos y determinantes toda vez que el sistema de monitoreo PERLAS contempla dentro de su estructura los ratios financieros que nos ayudarán a medir la situación financiera de las cooperativas de ahorro y crédito. Este sistema utiliza un monitoreo basado en metas de excelencia, los cuales han sido diseñados por el Consejo Mundial de Cooperativas (WOCCU) para su manejo en el sector cooperativo; y el Plan Empresarial traza el horizonte y el camino a seguir para lograr estas metas. Esta tesis resultará muy útil y con ella todas las orientaciones y conclusiones que fruto del análisis del sistema de monitoreo PERLAS y de la metodología del Plan empresarial, permitirán mejorar la gestión financiera en las COOPACs. Esto se puede inferir, ya que en el año 2017 (proyectado), el uso de estas herramientas de análisis en la gestión: 2010-2016 en la COOPAC NSR, se puede observar claramente como las tendencias van cambiando notoriamente y los indicadores financieros van mejorando.